Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) dédié aux petites et moyennes entreprises est un outil incontournable pour ceux qui souhaitent investir dans des sociétés éligibles tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Cet article vous présente les principales caractéristiques du PEA PME, ainsi que ses atouts pour booster votre portefeuille d’investissement.
Qu’est-ce qu’un PEA PME ?
Le PEA PME est une variante du Plan d’Epargne en Actions classique, également appelé PEA « standard ». Il s’agit d’un compte-titres spécifique permettant d’investir dans des actions d’entreprises de taille intermédiaire (ETI), de petites et moyennes entreprises (PME) ou encore d’entreprises innovantes en France et dans l’Espace Économique Européen. L’objectif principal de ce dispositif est de soutenir le financement de ces entreprises et d’encourager les particuliers à investir dans leurs actions.
Comment fonctionne le PEA PME ?
Comme pour le PEA classique, l’ouverture d’un PEA PME se fait auprès d’une banque ou d’un courtier en ligne. Vous pouvez effectuer des versements réguliers ou ponctuels sur ce compte, dont le plafond est fixé à 225 000 €(1). Ces fonds sont ensuite utilisés pour acheter des titres éligibles au PEA PME.
En général, les actions de sociétés cotées sur un marché réglementé établi dans un État membre de l’Union européenne ou d’un autre État partie à l’accord sur l’Espace économique européen, ayant conclu une convention fiscale avec la France, sont éligibles. Parmi celles-ci, on peut citer :
les titres participatifs, les obligations convertibles ou remboursables en actions,
les parts de Sarl,
les Sicav et FCP investissant pour 75 % minimum(1) dans des entreprises éligibles,
les trackers (ETF) composés d’actions éligibles.
La fiscalité du PEA PME
L’un des principaux atouts du PEA PME réside dans sa fiscalité avantageuse qui favorise la détention à long terme des titres. En effet, plus vous conservez votre plan, plus les avantages fiscaux sont importants. Voici le détail :
Impôt sur le revenu
Au sein du PEA PME, les dividendes, intérêts et plus-values réalisées sur les ventes de titres ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu tant qu’ils restent sur le plan. Lorsque vous effectuez un retrait partiel ou total, les gains sont alors imposés selon les modalités suivantes :
Avant 5 ans : les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, incluant l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux(1) ;
Au-delà de 5 ans : les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu, mais restent soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %(1).
Cessions de titres
En cas de cession de titres dans votre PEA PME, vous n’aurez aucune imposition ou prélèvement social à payer si les gains issus de la vente restent investis dans d’autres titres éligibles au sein du plan. Les plus-values réalisées lors des ventes seront donc totalement défiscalisées en cas de réinvestissement.
Comment optimiser vos investissements avec un PEA PME ?
Pour tirer le meilleur parti de votre PEA PME et optimiser vos gains, plusieurs bonnes pratiques peuvent être mises en place :
Diversifiez votre portefeuille : choisissez des actions de différentes entreprises, secteurs géographiques et économiques pour réduire les risques liés à la volatilité du marché et améliorer le rendement global;
Favorisez les valeurs mobilières offrant un bon potentiel de croissance. C’est-à-dire, recherchez des actions qui devraient bénéficier d’une croissance supérieure à celle du marché grâce à leurs innovations, leur positionnement concurrentiel ou leur stratégie ;
Investissez régulièrement : en réalisant des versements réguliers, vous lisserez les risques de marché et profiterez d’un meilleur rendement à long terme;
Profitez du cadre fiscal avantageux : n’oubliez pas que les gains générés par votre PEA PME sont exonérés d’impôt sur le revenu après 5 ans de détention. Il est donc intéressant de conserver vos titres sur le long terme pour profiter de cette exonération.
Le PEA PME, une solution complémentaire au PEA classique
Il est important de noter que le PEA PME constitue un excellent complément à votre PEA standard ou d’autres solutions d’épargne et d’investissement. En effet, il permet d’élargir la diversification de votre portefeuille vers des entreprises moins connues mais qui présentent souvent un potentiel de croissance important.
En outre, cumuler un PEA classique et un PEA PME vous permet de bénéficier des avantages fiscaux propres à chaque dispositif et de vous constituer ainsi une épargne dynamique. Grâce à ce double investissement, vous optimisez également vos chances de réaliser des performances supérieures à celles du marché tout en soutenant l’économie nationale et européenne.
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